La retraite est un enjeu de société majeur, une période de la vie où chacun aspire à bénéficier d'une certaine tranquillité après de longues années de travail. En Suisse, le système de retraite est souvent cité en exemple pour sa robustesse et son efficacité.
Le premier pilier est universel et obligatoire. Il est géré par l'Assurance Vieillesse et Survivants (AVS), et vise à couvrir les besoins vitaux des retraités. Son financement est assuré par les cotisations des travailleurs et des employeurs, ainsi que par des contributions de l'État. Les prestations de l'AVS sont des pensions qui dépendent des revenus obtenus durant la vie active et de la durée des cotisations. Dès l'âge de la retraite, fixé généralement à 65 ans pour les hommes et à 64 ans pour les femmes, chacun peut prétendre à recevoir une rente mensuelle de l'AVS.
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Le deuxième pilier est composé des caisses de pension qui gèrent les régimes de retraite des entreprises. Il est aussi obligatoire pour tous les travailleurs qui gagnent plus qu'un montant minimal établi par la loi. Les cotisations sont partagées entre l'employeur et l'employé, et le capital accumulé est investi. Lors de la retraite, le montant de la pension est calculé selon un taux de conversion appliqué au capital épargné. L'aspect crucial à saisir est que le deuxième pilier a été conçu pour fonctionner en symbiose avec le premier, pour procurer un taux de remplacement du revenu confortable.
Au-delà des deux premiers piliers, la Suisse offre également une option de prévoyance privée : le troisième pilier. Il s'agit d'une formule de prévoyance volontaire, qui offre une flexibilité supplémentaire pour préparer sa retraite.
Le troisième pilier permet de réaliser des économies d'impôts, car les sommes versées sur ce type de compte de prévoyance sont déductibles du revenu imposable. Il existe deux types de troisième pilier : le 3a, avec des versements limités mais des avantages fiscaux importants, et le 3b, moins restrictif mais aussi moins avantageux fiscalement. Ces épargnes peuvent être investies dans divers produits financiers, allant des comptes d'épargne aux fonds de placement, en passant par les assurances vie.